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出口退稅——外貿企業(yè)出口退稅申報如何使用關聯號?

發(fā)布時間:2019-02-13

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廣大辦稅員群體在使用外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)時,對于關聯號的使用都會存在一定的誤區(qū)或者使用盲點,稍微操作失誤就會導致申報失敗。
 
為了解決外貿企業(yè)遇到的類似問題,金邦物流為您介紹關于外貿企業(yè)出口退稅關聯號的使用規(guī)則:

一、外貿申報系統(tǒng)中需要使用關聯號有關的場景


1.出口明細與進貨明細申報表


關聯號相當于一個“橋梁”,這個橋梁連接著“出口明細”跟“進貨明細”,只要將“出口明細”和“進貨明細”設置在同一關聯號下就可以匹配。出口明細申報表

出口明細申報表

 
進貨明細申報表
 

2.出口企業(yè)情況說明表

當申報的退稅數據存在換匯成本疑點時填寫此表,需正確填寫有換匯成本疑點的關聯號。

 

3.免退稅沖減申報表

當外貿企業(yè)需要進行沖減申報操作時,需根據要處理的已退稅申報數據中的原關聯號填寫。

 

4.零稅率出口明細與進貨明細申報表

作用同上面“出口明細與進貨明細申報表”類似,主要也是確定出口與進貨明細之前的關系。

零稅率出口明細申報表

 

零稅率進貨明細申報表

 

5.出口無電子信息申報表

根據國稅總局公告2018年第16號公告第六條,附件中《出口退(免)稅憑證無相關電子信息申報表》在外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中新增關聯號一項,即企業(yè)在后續(xù)再申報出口退稅時其申報的報關單與發(fā)票所用的關聯號需與《出口退(免)稅憑證無相關電子信息申報表》中所用的關聯號必須相同,不可拆分。

 

二、外貿企業(yè)關聯號的編寫原則

1.申報年月(6位)+流水號(4位)      
例如:2018080001


2.申報年月(后4位)+申報批次(2位)+流水號(4位)   
 例如:1808010001


3.自定義方式

 

 

 

 

 

 

 

 

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